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Formación para interpretar las últimas novedades normativas y analizar el impacto en la estrategia, gestión y operativa fiscal y corporativa

AGENDA-HORARIO

JORNADA I- Miércoles, 24 de Abril de 2013

8.50 Recepción

9:00 Presentación del Programa

9:15-10:45 Módulo I: Corporate Tax Management: Fuente de Valor añadido para la empresa

11:15-13:45 Módulo II: Impuestos Indirectos: IVA

13:45-14:00 Preguntas

15:30-19:30 Módulo III: Impuestos Directos: IRPF, IS

JORNADA II- Jueves, 25 de Abril de 2013

9:20 Recepción

9:30-11:30 Módulo IV: Fiscalidad Internacional

12:00-14:00 Continuación Módulo IV: Precios de Transferencia

15:30-17.00 Módulo V: Procedimiento Inspector

17.00-17.15 Preguntas

17.15-19.45 Módulo VI: Mejorando la eficiencia en la gestión de la Función Fiscal

PROGRAMA

Módulo I (1,5 horas)

CORPORATE TAX MANAGEMENT: FUENTE DE VALOR AÑADIDO PARA LA EMPRESA

La gestión de la Fiscalidad como herramienta de gestión empresarial imprescindible y clave en la toma de decisiones corporativas. ¿Cómo convertir el área en fuente de valor añadido para la empresa?

• El rol del Tax Manager en el contexto actual
• Funciones, responsabilidades y obligaciones del Area de Fiscalidad
• El Area de Impuestos en el organigrama de la empresa
• ¿Cuál debe ser la dimensión del área de impuestos en la empresa?
• El presupuesto del Departamento Fiscal
• Interacción y comunicación con otros departamentos de la empresa
• Financieros y fiscalistas: imprescindible el trabajo en equipo
• Corporate Tax Management: motor de la planificación financiero-fiscal empresarial
• Foro de Grandes Empresas. Enhanced Relationship: la colaboración entre las Administraciones Tributarias y los contribuyentes canalizada a través de los departamentos fiscales

Impartido por:

Jaime Sesma Moreno

Profesor del Máster Universitario en Tributación y Fiscalidad Internacional

Facultad de Derecho (ICADE)

UNIVERSIDAD PONTIFICIA COMILLAS

Asesor Corporativo y Responsable de Fiscalidad Internacional para México y LATAM

Global Accounting & Informational Management

BBVA

Módulo II (2,5 horas)

IMPUESTOS INDIRECTOS. ACTUALIZACION NORMATIVA. ANALISIS DEL IMPACTO EN EL COSTE FISCAL PARA LA EMPRESA

IVA

• Impuesto sobre el valor añadido -IVA
• Modificaciones normativas introducidas por la Ley 7/2012 de Actuaciones en la Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal
• Modificaciones introducidas por la Ley de Presupuestos y Ley de medidas tributarias
• Jurisprudencia reciente del Tribunal de Justicia de la UE y efectos en la normativa y doctrina españolas

Impartido por:

Carlos Gómez Barrero

Socio Responsable del Departamento de IVA, Aduana e Impuestos Indirectos

GARRIGUES

Módulo III (4 horas)

IMPUESTOS DIRECTOS. ACTUALIZACION NORMATIVA. ANALISIS DEL IMPACTO EN EL COSTE FISCAL PARA LA EMPRESA

IRPF

• Modificación de la tributación de las ganancias del juego
• Tratamiento de los rendimientos del trabajo irregulares
• Novedades en el tratamiento fiscal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
• Primas de seguros colectivos que instrumentan compromisos por pensiones
• Medidas para estimular la venta de activos inmobiliarios
• Modificaciones en el IRPF introducidas por la Ley 3/2012, de 6 de julio, de medidas urgentes para la reforma del mercado laboral
• Régimen fiscal de los emprendedores
• Tratamiento de los administradores que son a la vez trabajadores
• Jurisprudencia comunitaria reciente en materia de trabajadores desplazados

Impuesto sobre sociedades

• Actualización de balances
• Pagos fraccionados
• Limitación de las amortizaciones
• Deducciones
• Modificación del régimen especial de entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
• Transmisión de determinados inmuebles
• Novedades en el tratamiento del fondo de comercio
• Compensación de bases imponibles negativas
• Gastos financieros
• Dividendos y rentas de fuente extranjera por transmisión de valores
• Ganancias patrimoniales
• Proyectos e iniciativas comunitarias
• Trabajos y estudios de la OCDE y otros organismos internacionales

Impartido por:

Raquel González Peña

Profesora del Máster de Fiscalidad Empresarial

Facultad de Derecho (ICADE)

UNIVERSIDAD PONTIFICIA COMILLAS

Jefa del Area Intersectorial de la Dirección General de Presupuestos

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PUBLICAS

Módulo IV

FISCALIDAD INTERNACIONAL

Fiscalidad Internacional (2 horas)

• Novedades en materia de fiscalidad Internacional
• El Impuesto a las Transacciones Financieras y la Base Imponible Común Consolidada
• Análisis de los últimos convenios para evitar la doble imposición más relevantes firmados por España así como Acuerdos de Intercambio de Información
• La jurisprudencia reciente del Tribunal Supremo sobre el concepto de establecimiento permanente

El control de la fiscalidad en operaciones internacionales

Impartido por:

Jaime Sesma Moreno

Profesor del Máster Universitario en Tributación y Fiscalidad Internacional

Facultad de Derecho (ICADE)

UNIVERSIDAD PONTIFICIA COMILLAS

Asesor Corporativo y Responsable de Fiscalidad Internacional para México y LATAM

Global Accounting & Informational Management

BBVA

Precios de transferencia (2 horas)

• Precios de transferencia y Competencia Fiscal Internacional según la OCDE
• Cómo diseñar, implementar y justificar nuestra política de precios de transferencia
  • Método de cálculo
  • Documentación necesaria para la justificación del método de cálculo
• Identificación de aspectos críticos y complejos en Precios de Transferencia
  • Valoración de intangibles
  • Gastos de I+D
  • Management fees
• Cómo negociar un APA con la Administración

Impartido por:

Andrés Sánchez

Socio

Director del Departamento de Fiscalidad Internacional

CUATRECASAS, GONÇALVES PEREIRA

Módulo V (1,5 horas)

PROCEDIMIENTO INSPECTOR. ULTIMA DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA

• Jurisprudencia sobre la duración del procedimiento inspector
• Jurisprudencia cómputo de los plazos de prescripción en los supuestos de interrupción y ejecución de sentencias y resoluciones administrativas
• Documentación de ejercicios ya prescritos sobre el cómputo de prescripción
• Regulación de la responsabilidad tributaria según el Proyecto de Ley de Actuaciones en la Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal
• Adopción de medidas cautelares por parte de la Administración Tributaria
• Novedades en materia de suspensión de la ejecución de los actos administrativos cuando se recurren

Impartido por:

Marcos Álvarez Suso

Inspector de Hacienda del Estado en ejercicio

Subdirector General de Ordenación Legal del Departamento de Inspección

AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA

Módulo VI (2,5 horas)

REDISEÑANDO EL CONTROL INTERNO DE LA FUNCION FISCAL. COMO MEJORAR LA EFICIENCIA DE LA GESTION ADAPTANDOLA A LOS OBJETIVOS E IDIOSINCRASIA DE LA EMPRESA

• Adecuación del personigrama del Departamento Fiscal a la dimensión de la compañía
• Reparto de tareas con otras unidades de la compañía.
• El control Interno de la función fiscal
• Auditoría interna versus auditoría externa
  • Tipos de auditoría fiscal
    • Auditoría interna
    • Auditoría externa
    • Auditoría de resultado (Revisión del impacto fiscal en EE.FF.)
    • Auditoría operativa y de gestión (Revisión de los procesos de trabajo)
  • Fases de la auditoría
    • Fijación del objetivo
    • Obtención y análisis de la información
    • Revisión de los distintos "conceptos fiscales"
    • Borrador de informe e informe final
    • Conclusiones y consecuencias
• Revisión de los procesos de gestión del área fiscal
• Detección y control de riesgos fiscales
• Identificación de áreas de mejora
• Desarrollo e implementación de herramientas informáticas para mejorar la eficiencia y el control de la gestión fiscal
• Sistema de Gestión Fiscal (SIGEFI)

Impartido por:

Miguel Barge Alvarez

Gerente de Asesoría Fiscal

GRUPO REPSOL