Delitos Fiscales en Grandes Patrimonios y Personas Físicas

Ponentes:

•  Caridad Mourelo Gómez, Of Counsel en PWC
•  Javier Sánchez-Vera Gómez-Trelles, Catedrático de Derecho Penal, Universidad Complutense de Madrid. Socio Codirector de Oliva-Ayala Abogados. Consejero Académico de Fide

Moderador:

•  Javier Estella Lana, Abogado. Socio Director en Avantia, Consejero Académico de Fide

Objetivos:

En esta sesión, desde una perspectiva pragmática, se expondrán los casos más frecuentes de Delitos Fiscales en Grandes Patrimonios y Personas Físicas.Entre otras se abordarán cuestiones como:– Cuáles son los casos más frecuentes en que se dan Delitos Fiscales en Grandes Patrimonios y Personas Físicas.– Casos de atracción de residencia fiscal ordinaria en España por «falsos no residentes» y “falsos Ley Beckham”– Casos de simulación y similares.– Casos de usos de jurisdicciones no cooperativas.– Regularización Tributaria voluntaria por el contribuyente que excluye el delito fiscal.– Superreducción de la pena por el pago antes de dos meses desde la citación judicial como imputado, art. 305.6 Código Penal.– Delito fiscal agravado del art.305 bis del Código Penal, prescripción.– Prescripción administrativa y Prescripción penal diferencias.– Otros supuestos.

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