.es

Ponent: Jacobo García-Nieto 

• REVISIÓ DE L’ÀREA FISCAL EN EL TREBALL D’AUDITORIA
  • Anàlisi del risc d’auditoria
  • Objectius i procediments
  • Abast i procediments d’auditoria
  • Abast del primer any d’auditoria
    • Expedient permanent
  • Qüestionari de l’àrea fiscal

 Ponent: Jordi Bertran 

• IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT (IVA)
  • IVA i operacions internacionals:
    • Operacions intracomunitàries
    • Exportacions / Importacions de béns i servies
  • IVA i comerç digital (de béns i serveis)
  • Regles especials de determinació de la base imposable:
    • Operacions entre entitats vinculades
    • Autoconsum de béns i serveis
  • Règim de deduccions de les quotes suportades:
    • La regla de prorrata
      • Aplicació
      • Càlculs
      • Registre comptable
    • Regularització de béns d’inversió
      • Aplicació
      • Càlculs
      • Registre comptable

 SESSIÓ – 2 (18 de gener)Ponent: Josep Alemany 

• IMPOST SOBRE SOCIETATS
  • Anàlisi de les excempcions en l'impost sobre societats
  • Tractament del impostos suportats a l’estranger
  • La comptabilització de l’Impost sobre Societats (resolució ICAC 09/02/2016)
  • Impost sobre societats i informació en la memòria dels comptes anuals

• AUDITORIA D’ALTRES TRIBUTS
  • Impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats
  • Impost sobre els actius no productius de les entitats jurídiques i l’auditor
  • Tributs locals:
    • Impost sobre activitats econòmiques
    • Impost sobre béns immobles
    • Impost sobre l’increment de valor dels terrenys de naturalesa urbana

Ponent: Jacobo García-Nieto

• Operacions entre entitats vinculades i impost sobre societats:
  • Regles de valoració
  • Informació i documentació
  • Registre i seguiment comptable

• FASE DE CONCLUSIONS
  • Conclusions dels treballs
  • Avaluació del risc
  • Determinació i valoració de contingències
  • Carta de manifestacions
  • Informe d’auditoria
  • El compliance fiscal